الفوترة الإلكترونية، مشروحة كما هي فعلاً

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تطبّق الفوترة الإلكترونية على مرحلتين، والمرحلة الثانية تُلزم المنشآت على مجموعات، لكل مجموعة حدّ إيرادات وموعد ربط خاص بها. هذه الصفحة تشرح المرحلتين ونظام المجموعات، وتقول بوضوح ما الذي يتكفّله موزون وما الذي يبقى عليك أنت.

آخر مراجعة لمحتوى هذه الصفحة مقابل ما تنشره الهيئة: 26 يوليو 2026

• المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ): من 4 ديسمبر 2021
• المرحلة الثانية (الربط والتكامل): من 1 يناير 2023، على مجموعات
• الهيئة تُشعر كل مجموعة قبل ستة أشهر على الأقل من موعد ربطها
• نوعان من الفواتير: الفاتورة الضريبية، والفاتورة الضريبية المبسطة

ما الفوترة الإلكترونية، ومن تشملهم

الفاتورة الإلكترونية فاتورة تُصدر وتُحفظ بصيغة إلكترونية منظّمة عبر نظام إلكتروني، وتحتوي على متطلبات الفاتورة الضريبية. الفاتورة المكتوبة بخط اليد أو المصوّرة بماسح ضوئي ليست فاتورة إلكترونية.

على من تنطبق

جميع الأشخاص الخاضعين للائحة الفوترة الإلكترونية — المكلفون المسجلون في ضريبة القيمة المضافة والمقيمون في المملكة — إضافةً إلى أي طرف يصدر فواتير ضريبية نيابةً عن مورّد خاضع للضريبة. غير المقيمين خارج نطاق الإلزام.

الفاتورة الضريبية

تصدر غالباً من منشأة إلى منشأة أخرى (B2B) وتحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية. في المرحلة الثانية لا تُسلَّم للمشتري إلا بعد أن تعتمدها منصة فاتورة.

الفاتورة الضريبية المبسطة

تصدر غالباً من منشأة إلى فرد (B2C) — إيصال نقطة البيع نموذجها الأشهر. تُسلَّم للعميل مباشرة، وتُشارَك مع الهيئة خلال مدة لا تتجاوز 24 ساعة من إصدارها.

الإصدار والحفظ، ثم الربط والتكامل

المرحلة الثانية ليست بديلاً عن الأولى، بل إضافة فوقها: كل ما تلتزم به اليوم يبقى قائماً، ويُضاف إليه الختم والصيغة والربط مع منصة فاتورة.

المرحلة الأولى · الإصدار والحفظ

سارية على الجميع منذ 4 ديسمبر 2021

المرحلة الثانية · الربط والتكامل

من 1 يناير 2023، على مجموعات

	المرحلة الأولى · الإصدار والحفظ	المرحلة الثانية · الربط والتكامل
من تشمل	جميع الخاضعين للائحة الفوترة الإلكترونية دفعةً واحدة، من 4 ديسمبر 2021.	على مجموعات يحددها حدّ إيرادات، وتُبلَّغ كل مجموعة قبل موعد ربطها بستة أشهر على الأقل.
صيغة الفاتورة	لا صيغة محددة. أي صيغة إلكترونية منظّمة صادرة عن حل متوافق. الفاتورة الممسوحة ضوئياً أو المكتوبة يدوياً لا تُقبل.	صيغة XML، أو PDF/A-3 بـ XML مضمّن. وما يُرسَل إلى منصة فاتورة هو XML وليس PDF/A-3.
الربط مع الهيئة	لا يوجد. تصدر الفاتورة وتحفظها لديك دون إرسالها إلى الهيئة لحظة الإصدار.	ربط مباشر عبر واجهة برمجة التطبيقات (API) مع منصة فاتورة، لكل وحدة إصدار في منشأتك.
الفاتورة الضريبية (B2B)	تصدرها وتسلّمها للمشتري مباشرة.	تُرسَل إلى منصة فاتورة للاعتماد قبل مشاركتها مع المشتري. تتحقق المنصة منها ثم تضيف ختم التشفير ورمز الاستجابة السريعة وتعيدها إليك معتمدة.
الفاتورة الضريبية المبسطة (B2C)	تصدرها وتسلّمها للعميل، ويجب أن تحمل رمز الاستجابة السريعة.	يختمها حلّك التقني بمعرّف ختم التشفير (CSID) الصادر من الهيئة، ويضيف رمز استجابة سريعة يستوفي متطلبات المرحلة الثانية (9 عناصر بصيغة TLV مشفّرة Base64)، ثم تُشارَك مع منصة فاتورة خلال 24 ساعة.
ما يُضاف إلى الفاتورة	عناصر الفاتورة الضريبية المطلوبة نظاماً، ورمز الاستجابة السريعة على المبسطة.	إضافةً إلى ما سبق: معرّف فريد (UUID)، وختم تشفير، وسلسلة تربط كل فاتورة بالفاتورة التي سبقتها، وعدّاد متسلسل لكل وحدة إصدار.

كل منشأة لها موعد ربط خاص بها

المرحلة الثانية لا تبدأ للجميع في يوم واحد. الهيئة تُقسّم المكلفين إلى مجموعات (Waves)، وتحدد لكل مجموعة حدّ إيرادات خاضعة لضريبة القيمة المضافة في سنة مرجعية أو أكثر، وموعد ربط خاصاً بها. المعيار الوحيد هو حجم الإيرادات — لا القطاع ولا عدد الموظفين ولا نوع النشاط.

لاحظ أن حدّ المجموعة 24 يساوي حدّ التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة (375,000 ريال)، وأن حدّ المجموعة 25 يساوي حدّ التسجيل الاختياري (187,500 ريال). عملياً: إن كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة اليوم فاعتبر نفسك داخل نطاق المرحلة الثانية، وابنِ خطتك على ذلك.

كيف تعرف مجموعتك

الإشعار الرسمي من الهيئة هو المرجع

الهيئة تُشعر المنشآت المستهدفة في كل مجموعة عبر قنواتها الرسمية المسجلة لديك، قبل موعد الربط بستة أشهر على الأقل. هذا الإشعار — لا أي حاسبة ولا أي مقال — هو ما تبني عليه جدولك.

وقبل الإشعار، قارن إيراداتك بالحدود

راجع إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في كل سنة مرجعية على حدة، لا في آخر سنة فقط. تجاوز الحدّ في أي سنة من السنوات المذكورة يكفي لدخولك في المجموعة.

ابدأ الاستعداد قبل أن يصل الإشعار

ستة أشهر تبدو كثيرة حتى تبدأ فعلاً: تهيئة الحل، وإصدار شهادات ختم التشفير لكل وحدة إصدار، والاختبار في البيئة التجريبية، وتدريب فريق المحاسبة. المنشآت التي تنتظر الإشعار تصل إلى الموعد وهي لا تزال تختبر.

أداة مجانية: احسب مجموعتك

أدخل إيراداتك السنوية الخاضعة للضريبة، واحصل على رقم مجموعتك وموعد ربطها وقائمة بما عليك تجهيزه. الأداة مجانية ولا تتطلب تسجيلاً. افتح أداة معرفة المجموعة

الفوترة الإلكترونية داخل النظام، لا كإضافة

الفوترة الإلكترونية في موزون ليست وحدة منفصلة تشتريها فوق البرنامج. الفاتورة التي تصدرها من موزون الأساسي، والإيصال الذي تطبعه من نقطة البيع، يمران على المسار نفسه.

فواتير المرحلتين من موزون الأساسي

فواتير المبيعات والإشعارات الدائنة والمدينة تصدر بالصيغة المطلوبة وبالعناصر المطلوبة، وتُرسَل إلى منصة فاتورة للاعتماد قبل مشاركتها مع المشتري.

المرحلة الثانية في نقاط البيع

موزون نقاط البيع يصدر الفواتير المبسطة مختومة وبرمز استجابة سريعة مطابق للمرحلة الثانية، ويشاركها مع منصة فاتورة ضمن المدة النظامية.

ختم التشفير

الختم يُطبَّق على مستوى وحدة الإصدار بمعرّف ختم التشفير (CSID) الصادر من الهيئة، وتُدار الشهادات وتجديدها من داخل النظام.

رمز الاستجابة السريعة

رمز مطابق للمرحلة التي أنت فيها — بعناصر المرحلة الأولى قبل الربط، وبعناصر المرحلة الثانية بعده — يظهر على النسخة المطبوعة وعلى ملف PDF.

XML وPDF/A-3

الفاتورة تُبنى بصيغة XML وفق معيار الهيئة، وتُشارَك مع عميلك كـ PDF/A-3 بـ XML مضمّن حين يطلب ذلك، وتُحفظ بالصيغتين.

الربط مع منصة فاتورة

الربط عبر واجهة برمجة التطبيقات مع منصة فاتورة، مع عرض حالة كل فاتورة: معتمدة، أو بها تنبيه، أو مرفوضة مع سبب الرفض.

ما نتكفّل به، وما يبقى عليك

أي مورّد يقول لك إنه «يتكفّل بكل شيء» فهو إما لا يعرف الإجراء أو يبيعك راحة بال لا يملكها. الربط والتكامل عمل مشترك، وهذه حدوده بوضوح.

مسؤولية موزون

الجانب التقني بالكامل، وهو الجزء الذي لا ينبغي أن تتعلمه أنت.

• بناء الفاتورة بالصيغة والعناصر التي تتطلبها المرحلة التي أنت فيها
• تطبيق ختم التشفير وسلسلة الفواتير والعدّاد المتسلسل لكل وحدة إصدار
• الاتصال بمنصة فاتورة، ومعالجة الاعتماد والمشاركة والاستجابات والأخطاء
• إبقاء الحل متوافقاً مع تحديثات مواصفات الهيئة دون أن يتوقف عملك
• مرافقتك خطوة بخطوة أثناء تهيئة الحل وإصدار الشهادات، عبر واتساب أو الهاتف

ما يبقى على منشأتك

أمور نظامية باسم المنشأة، لا يستطيع أي مورّد أن يقوم بها بدلاً عنك.

• التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وصحة بيانات المنشأة لدى الهيئة
• متابعة الإشعار الرسمي بمجموعتك وموعد ربطها، ومسؤولية الالتزام بالموعد
• الدخول إلى بوابة المكلف وتهيئة الحل وإصدار طلب شهادة ختم التشفير — يتم بحسابك أنت، ونحن معك على الخط
• صحة المحتوى الضريبي للفاتورة: التصنيف والنِسَب وأسباب الإعفاء وبيانات المشتري
• حفظ الفواتير والإشعارات للمدة النظامية المطلوبة

من قرار الربط إلى أول فاتورة معتمدة

الترتيب أدناه هو ما يحدث فعلاً، وليس اختصاراً تسويقياً. الخطوات التي تتم بحسابك لدى الهيئة مُعلَّمة بذلك.

حدّد مجموعتك وموعدها

إما من الإشعار الرسمي الذي وصلك من الهيئة، أو باستنتاجه من إيراداتك في السنوات المرجعية. الإشعار يبقى هو المرجع.

احصر وحدات الإصدار

كل جهاز نقطة بيع، وكل فرع، وكل نظام يصدر فواتير باسم المنشأة. لكل وحدة إصدار شهادتها وعدّادها وسلسلتها، وهذا الحصر هو ما يحدد حجم عملية التهيئة.

هيّئ الحل من بوابة المكلف

من حسابك لدى الهيئة على منصة فاتورة: طلب تهيئة الحل، ثم إصدار رمز التهيئة (OTP) الذي يُدخل في موزون لإصدار شهادة ختم التشفير لكل وحدة. الخطوة تتم بحسابك أنت.

اختبر قبل الإنتاج

أصدر فواتير تجريبية بأنواعها الأربعة — فاتورة ضريبية، ومبسطة، وإشعاراً دائناً، ومديناً — وتأكد من قبولها ومن سلامة رمز الاستجابة السريعة قبل أن تعتمد عليها في التشغيل.

شغّل، ثم راقب حالة الفواتير

بعد التشغيل تبقى المتابعة يومية: أي فاتورة مرفوضة أو تحمل تنبيهاً تظهر في موزون بسببها، ليعالجها فريقك قبل أن تتراكم.

أسئلة متكررة

ما الفرق باختصار بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية؟

المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ) غيّرت طريقة إصدارك للفاتورة: نظام إلكتروني متوافق بدل الكتابة اليدوية أو برامج تحرير النصوص والجداول. المرحلة الثانية (الربط والتكامل) تربط نظامك بمنصة فاتورة: الفاتورة الضريبية تُعتمد من الهيئة قبل أن تصل إلى المشتري، والفاتورة المبسطة تُشارَك مع الهيئة خلال 24 ساعة من إصدارها. المرحلة الثانية إضافة فوق الأولى، لا بديل عنها.

كيف أعرف في أي مجموعة أنا؟

المرجع النهائي هو الإشعار الرسمي الذي ترسله لك الهيئة قبل موعد الربط بستة أشهر على الأقل. وقبل وصوله يمكنك الاستنتاج بمقارنة إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في كل سنة مرجعية بحدود المجموعات المعلنة — وتجاوز الحدّ في أي سنة من السنوات المذكورة يكفي. استخدم الاستنتاج للاستعداد المبكر، لا كبديل عن الإشعار.

هل المرحلة الثانية تشمل المنشآت الصغيرة؟

نعم. الحدود انخفضت مجموعةً بعد مجموعة حتى وصلت إلى مستوى حدّي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة نفسيهما: الإلزامي 375,000 ريال والاختياري 187,500 ريال. عملياً، إن كانت منشأتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة فاعتبر نفسك داخل نطاق المرحلة الثانية وابنِ خطتك على هذا الأساس.

ماذا يحدث للفاتورة الضريبية (B2B) قبل أن أسلّمها للعميل؟

في المرحلة الثانية تُرسَل الفاتورة بصيغة XML إلى منصة فاتورة عبر واجهة برمجة التطبيقات للاعتماد. تتحقق المنصة من مطابقتها، ثم تضيف ختم التشفير ورمز الاستجابة السريعة وتعيدها إليك معتمدة، وعندها فقط تشاركها مع المشتري — بصيغة XML أو PDF/A-3 بـ XML مضمّن.

وماذا عن إيصالات نقطة البيع؟

الفاتورة الضريبية المبسطة لا تنتظر اعتماد الهيئة: يختمها حلّك التقني ويضيف رمز الاستجابة السريعة، وتُسلَّم للعميل مباشرة، ثم تُشارَك مع منصة فاتورة خلال مدة لا تتجاوز 24 ساعة من إصدارها. ولهذا يهمّ أن تعمل نقطة البيع دون إنترنت وترسل ما تراكم عند عودة الاتصال، وهو ما يفعله موزون نقاط البيع.

هل يستطيع موزون أن يربط منشأتي بمنصة فاتورة نيابةً عني؟

الجانب التقني كله علينا: بناء الفاتورة، والختم، والاتصال بالمنصة، ومعالجة الاستجابات. لكن تهيئة الحل وإصدار شهادة ختم التشفير تتمّان من حساب منشأتك لدى الهيئة على بوابة المكلف، وهذه خطوة لا يستطيع أي مورّد أن يقوم بها بدلاً عنك. نرافقك فيها مباشرةً حتى تكتمل.

هل موزون «معتمد» من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟

الهيئة لا تمنح شهادة اعتماد للأنظمة بالمعنى الذي يُروَّج له في السوق. هي تنشر قائمة استرشادية بمزوّدي خدمات الفوترة الإلكترونية، وتنصّ صراحةً على أن أي مكلف يلتزم بالمتطلبات يُعد نظامياً حتى لو لم يكن مزوّده مدرجاً في تلك القائمة. المعيار هو مطابقة الفواتير التي يصدرها نظامك لمواصفات الهيئة وقبول منصة فاتورة لها — وهذا ما نلتزم به ونعرضه عليك في العرض التوضيحي على بياناتك أنت.

احجز استشارة

سجّل بياناتك، وسنتصل بك خلال يوم عمل واحد لتنسيق جلسة تناسب احتياجات منشأتك.

نستخدم بياناتك فقط للتواصل معك بشأن جلستك مع موزون.